Практический квалификационный экзамен по профессии "Учетчик с/х производства" (билет 5)
Учет денежных средств
1. Составить приходные кассовые ордера на полученные с расчетного счета в кассу наличные деньги.
Исходные данные.
1. По чеку № 518432 от 3.01.10г. получено с расчетного счета в банке
на командированные расходы - 3000 руб.
2. По чеку № 518433 от 4.01.10г. получено с расчетного счета в банке на оказание материальной помощи работникам организаций – 12000 руб.
3. Чеки подписали: директор организации Петров В.И., главный бухгалтер организации Говоров Д.И., деньги в банке получила кассир Голубева З.А.
4. Нумерацию приходных кассовых ордеров начать с №1.
2. Составить расходные кассовые ордера на выдачу наличных денег.
Исходные данные.
1. По расходному кассовому ордеру №1 от 5. 01.10г. выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировку в г. Москву, основание: приказ по заводу № 3-к от 3.01.10г. сумма аванса 2000 руб.
2. По расходному кассовому ордеру №2 от 5.01.10г. выдана материальная помощь делопроизводителю Рябининой С.К. с резолюциями профкома и директора завода 500 руб.
3. Составить кассовую книгу и отчет кассира за 3-5 января и 9-31 января 200__ года.
- Сальдо по кассе на начало дня 3 января 2010 года 2000 руб.
- Приходные кассовые ордера, составленные по заданию 1.
- Расходные кассовые ордера, составленные по заданию 2.
Кассовые операции за 9-31 января 2010 года
|
№ п/п |
Дата |
№ документа |
Документ и содержимое операции |
Сумма, руб. |
|
|
|
|
Остаток на 9.01.2010г. |
2000 |
|
09 |
13 |
С расчетного счета в кассу |
19300 |
|
|
10 |
4 |
Дубровскому П.П. по авансовому отчету №1 в подотчет |
555 |
|
|
09-11 |
56-60 |
По платежным ведомостям № 56-60 рабочим и служащим выдана заработная плата |
19100 |
|
|
12 |
4 |
От Геращенко В.Р. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету №2 в кассу |
340 |
|
|
12 |
5 |
В банк на расчетный счет сдана депонированная заработная плата |
200 |
|
|
15 |
6 |
Макаровой О.Д. в подотчет выдано на операционные и хозяйственные нужды |
150 |
|
|
16 |
5 |
От рабочих и служащих за путевки в дома отдыха и санатории получено в кассу |
765 |
|
|
17 |
7 |
В банк на расчетный счет за купленные работниками и служащими путевки |
765 |
|
|
19 |
6 |
С расчетного счета по чеку №518441 на выплату отпускных получено |
6000 |
|
|
19 |
7 |
Зав. складом №1 Орловым Р.Л. погашена сумма недостачи, выявленной при инвентаризации |
150 |
|
|
19 |
11-13 |
По платежным ведомостям выдана заработная плата рабочим |
6000 |
|
|
19 |
8 |
От Макаровой О.Д. возвращена подотчетная сумма |
85 |
|
|
22 |
8 |
Оганову Т.А. по авансовому отчету № 4 на расходы по командировке выдано |
270 |
|
|
24 |
9 |
По чеку №518442 с расчетного счета получен в кассу аванс |
14890 |
|
|
24-26 |
1-5 |
По платежным ведомостям № 1-5 аванс выдан работникам |
14890 |
|
|
29 |
10 |
По чеку № 518442 с расчетного счета получено на выплату вознаграждений в кассу |
16100 |
|
|
29-31 |
14-18 |
По платежным ведомостям № 6-8 выдано вознаграждение работникам |
16100 |
4. Выполнить бухгалтерскую обработку отчетов кассира:
а) принять от кассира отчеты вместе с приложенными к ним документам под расписку на
первом экземпляре кассовой книги;
б) проверить каждую запись по существу и сверить ее с первоначальными документами;
в) проставить цифры корреспондирующего счета со счетом 50 «Касса»;
г) сверить остаток денег на начало дня по отчету кассира с остатком денег на конец дня,
показанным в предыдущем отчете, и правильность выведенных оборотов и остатка.
